اعتبارنامه چیست؟

اعتبار اسنادی به گواهی کتبی اطلاق می‌شود که توسط بانک به صادرکننده (فروشنده) بنا به درخواست واردکننده (خریدار) برای تضمین پرداخت وجه کالا صادر می‌شود. در اعتبار اسنادی، بانک به صادرکننده اجازه می‌دهد تا برات را که از مبلغ تعیین‌شده تجاوز نمی‌کند، نزد بانک طرف قرارداد یا بانک تعیین‌شده به عنوان پرداخت‌کننده، تحت شرایط مندرج در اعتبار اسنادی صادر کند و اسناد حمل را در صورت لزوم ضمیمه نماید و در محل تعیین‌شده و در زمان مقرر، وجه را پرداخت و کالا را دریافت کند.

روش کلی پرداخت از طریق اعتبار اسنادی به شرح زیر است:

۱. هر دو طرف واردات و صادرات باید در قرارداد فروش به وضوح تصریح کنند که پرداخت از طریق اعتبار اسنادی انجام شود؛
۲. واردکننده درخواست گشایش اعتبار اسنادی را به بانکی که در آن مستقر است ارائه می‌دهد، درخواست گشایش اعتبار اسنادی را تکمیل می‌کند و مبلغ مشخصی را به عنوان پیش‌پرداخت برای گشایش اعتبار اسنادی پرداخت می‌کند یا ضمانت‌های دیگری ارائه می‌دهد و از بانک (بانک گشاینده اعتبار) می‌خواهد که برای صادرکننده گشایش اعتبار اسنادی انجام دهد.
۳. بانک گشاینده، اعتبارنامه‌ای را طبق مفاد درخواست، با صادرکننده به عنوان ذینفع، صادر می‌کند و از طریق بانک عامل یا بانک کارگزار خود در محل صادرکننده (که در مجموع بانک ابلاغ‌کننده نامیده می‌شوند)، اعتبارنامه را به صادرکننده ابلاغ می‌کند.
۴. پس از اینکه صادرکننده کالا را ارسال و اسناد حمل مورد نیاز اعتبار اسنادی را دریافت کرد، طبق مفاد اعتبار اسنادی، با بانکی که در آن مستقر است (می‌تواند بانک ابلاغ‌کننده یا سایر بانک‌ها باشد) در مورد وام مذاکره می‌کند.
۵. پس از مذاکره در مورد وام، بانک مذاکره‌کننده مبلغ مورد مذاکره را روی کاپ اعتبارنامه قید می‌کند.

مفاد اعتبارنامه:

۱- توضیح خود اعتبارنامه؛ مانند نوع، ماهیت، مدت اعتبار و محل انقضای آن؛
② الزامات مربوط به کالا؛ شرح طبق قرارداد
③ روح شیطانی حمل و نقل
④ الزامات مربوط به اسناد، یعنی اسناد بار، اسناد حمل و نقل، اسناد بیمه و سایر اسناد مربوطه؛
⑤ الزامات ویژه
⑥ مسئولیت بانک صادرکننده در قبال ذینفع و دارنده برات برای تضمین پرداخت؛
۳- اکثر گواهی‌های خارجی با این عبارت مشخص شده‌اند: «مگر اینکه خلاف آن تصریح شده باشد، این گواهی مطابق با «عرف و رویه متحدالشکل اعتبارات اسنادی» اتاق بازرگانی بین‌المللی، یعنی نشریه شماره ۶۰۰ اتاق بازرگانی بین‌المللی («ucp600»)» صادر می‌شود.»
⑧ بند بازپرداخت T/T

سه اصل اعتبار اسنادی

۱- اصول انتزاعی مستقل برای معاملات L/C
② اعتبارنامه کاملاً با اصل مطابقت دارد
۳- اصول استثنائات کلاهبرداری در اعتبار اسنادی

ویژگی‌ها:

اعتبار اسنادی سه ویژگی دارد:
اولاً، اعتبار اسنادی ابزاری خودکفا است، اعتبار اسنادی به قرارداد فروش ضمیمه نمی‌شود و بانک هنگام بررسی اسناد، بر گواهی کتبی جدایی اعتبار اسنادی و تجارت پایه تأکید می‌کند؛
دوم اینکه اعتبار اسنادی یک معامله اسنادی محض است و اعتبار اسنادی پرداخت در مقابل اسناد است و منوط به کالا نیست. تا زمانی که اسناد مطابقت داشته باشند، بانک گشاینده باید بدون قید و شرط پرداخت کند.
سوم اینکه بانک صادرکننده مسئول تعهدات اولیه برای پرداخت است. اعتبارنامه نوعی اعتبار بانکی است که سند تضمین بانک محسوب می‌شود. بانک صادرکننده مسئولیت اولیه برای پرداخت را بر عهده دارد.

نوع:

۱. بر اساس اینکه آیا برات تحت اعتبار اسنادی همراه با اسناد حمل و نقل است یا خیر، به اعتبار اسنادی و اعتبار اسنادی بدون پشتوانه تقسیم می‌شود.
۲. بر اساس مسئولیت بانک صادرکننده، می‌توان آن را به: اعتبار اسنادی غیرقابل برگشت و اعتبار اسنادی قابل برگشت تقسیم کرد.
۳. بر اساس اینکه آیا بانک دیگری برای تضمین پرداخت وجود دارد یا خیر، می‌توان آن را به اعتبار اسنادی تأیید شده و اعتبار اسنادی غیرقابل‌بازپرداخت تقسیم کرد.
۴. با توجه به زمان پرداخت مختلف، می‌توان آن را به موارد زیر تقسیم کرد: اعتبار اسنادی دیداری، اعتبار اسنادی یوزانس و اعتبار اسنادی یوزانس کاذب
5. با توجه به اینکه آیا حقوق ذینفع نسبت به اعتبار اسنادی قابل انتقال است یا خیر، می‌توان آن را به اعتبار اسنادی قابل انتقال و اعتبار اسنادی غیرقابل انتقال تقسیم کرد.
۶. اعتبار اسنادی با بند قرمز
۷. با توجه به عملکرد شواهد، می‌توان آن را به موارد زیر تقسیم کرد: اعتبار اسنادی برگی، اعتبار اسنادی گردان، اعتبار اسنادی پشت سر هم، اعتبار اسنادی پیشرفته/اعتبار اسنادی بسته‌ای، اعتبار اسنادی آماده به کار
8. طبق اعتبارنامه گردان، می‌توان آن را به موارد زیر تقسیم کرد: گردان خودکار، گردان غیر خودکار، گردان نیمه خودکار